【副業の確定申告方法】副業をしているサラリーマンが確定申告で押さえるべき3つのポイントとは
副業をしているサラリーマンにとって、確定申告は避けて通れない重要な手続きです。副業収入が一定額を超えると、税務署に申告する義務が生じます。しかし、確定申告を正しく行わないと、不要な税負担を背負うことになったり、後々トラブルに発展することも。そこで本記事では、副業をしているサラリーマンが確定申告で押さえるべき3つのポイントについて解説します。
1. 確定申告が必要なケースを理解する
サラリーマンであっても、副業収入が一定額を超えると確定申告が必要になります。以下の条件に該当する場合は、確定申告を行う必要があります。
確定申告が必要な条件
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- 給与所得以外の所得が年間20万円を超える場合
副業による収入（ネットビジネス、フリーランス業務、物販など）が年間20万円を超えた場合、確定申告が必要になります。
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- 2か所以上から給与を受け取っている場合
副業先から給与をもらっている場合、メインの会社とは別に給与を受け取ることになり、確定申告が必要です。
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- 給与収入が2,000万円を超える場合
メインの会社の給与収入が2,000万円を超える場合は、副業の有無にかかわらず確定申告が必要になります。
2. 青色申告と白色申告の違いを理解する
副業の所得を申告する際、青色申告と白色申告のどちらを選ぶかで節税効果が大きく変わります。
白色申告
白色申告は、帳簿付けの負担が少なく、比較的簡単に申告できる方法です。ただし、特別な控除が受けられず、節税メリットは小さいです。
青色申告
青色申告は、税務署に事前に申請を行うことで利用できる申告方法です。以下のようなメリットがあります。
最大65万円の青色申告特別控除が受けられる
経費をより詳細に計上できる
赤字を3年間繰り越せる
3. 経費計上と控除を活用して節税する
副業で得た収入に対して課税される所得税を抑えるためには、経費計上と控除を活用することが重要です。
経費計上できるもの
通信費（インターネット・スマホ代）
事務用品費（パソコン・プリンター・文具など）
取材・打ち合わせの交通費
副業のための勉強代（書籍・セミナー代など）
レンタルオフィスやカフェ利用料
控除を活用する
確定申告では、所得から差し引ける控除を利用することで税負担を軽減できます。代表的な控除には以下のようなものがあります。
基礎控除（48万円）
社会保険料控除
医療費控除
寄附金控除（ふるさと納税など）
確定申告の手続き方法
確定申告の手続きは、以下の方法で行うことができます。
税務署に直接提出する
郵送で提出する
e-Tax（電子申告）を利用する
e-Taxを利用すると、マイナンバーカードと連携することでオンラインで申告が完了し、還付金の受取もスムーズになります。
まとめ
副業をしているサラリーマンが確定申告で押さえるべき3つのポイントは以下の通りです。
確定申告が必要かを確認する
給与以外の所得が年間20万円を超えたら申告が必要
青色申告と白色申告の違いを理解する：節税メリットが大きい青色申告を活用する
経費計上と控除を活用する：適切な経費を計上し、控除を活用することで税負担を軽減
確定申告を正しく行うことで、無駄な税金を支払うことなく、スムーズに副業を続けることができます。今回紹介したポイントを押さえ、適切に確定申告を行いましょう。
